Compliance
 
Septiembre - Octubre 2014

MAS QUE DUE DILIGENCE:
INTERMINABLE DUE DILIGENCE

Por Dr. Michael Volkov

 
 

Es posible entrar en una paranoia cuando se conduce un proceso de due diligence.

Un due diligence de terceros puede llevarlo a volverse loco en una interminable tarea.
Usted reconoce que está en problemas cuando comienza a balbucear acerca de advertencias o "Red Flags" , más "Red Flags" y aún más "Red Flags" . Es el momento en que puede comenzar a pensar que la película “The Shining” -El Resplandor- fue un documental que mostraba un proceso de due diligence con terceros.

Cuando esto suceda, necesita intervenir y tomar decisiones.

Alguien tiene que decir ya esto es suficiente. Sin embargo, es difícil de tomar esta decisión, pues siempre existe el temor que bajo la última piedra que se remueva, haya algo significativo que hubiera cambiado su opinión general.

Un Due Diligence no es una investigación atada a hallazgos con una razonable duda.
Está guiado por principios de investigación razonables” En otras palabras, no significa que debamos hacer una completa investigación de cada cosa relacionada con una Compañía y sus dueños. Significa, analizar razonablemente los hechos, guiados por riesgos, circunstancias y “Red Flags”.

Dos puntos importantes que se deben recordar:

El primero, es que la importancia de un procedimiento de due diligence, es dejar documentada la revisión realizada y analizar cada uno de los "Red Flags" que parezcan realmente importantes.

Es imposible definir todos los "Red Flags" que pudieran aparecer. Cada "Red Flag" puede ser tratado y resuelto de una u otra manera. Hay muchos caminos para hacerlo.
La ausencia de esfuerzo por analizar un "Red Flags" hace que el riesgo de la compañía se incremente. ¿Por qué? Porque las investigaciones gubernamentales pueden citar cada uno de ellos como evidencia de una ceguera voluntaria de su parte.

Si se encontraran suficientes evidencias de este proceder, podrían procesar a su compañía e inclusive a personas, aduciendo que ha seguido una política de
intento de corrupción

Segundo, es crítico considerar el contexto donde el análisis se lleva a cabo. Es imposible predecir por anticipado quien puede incurrir en dádivas o coimas. Nadie puede leer las mentes y predecir el comportamiento futuro con cierto grado de certeza.

Es posible entrar en una paranoia cuando se conduce un proceso de due diligence, especialmente cuando se analizan terceras partes en países de alto riesgo como China, Rusia o India.

Se transforma en dificultoso cuando uno no puede encontrar ningún Red Flag real y sin embargo, uno piensa que debiera haberlos. ¿Será que uno no está haciendo bien el trabajo?
Usted sólo puede hacer lo que es posible hacer. Si documenta el proceso de due diligence, realiza análisis y asigna su tiempo y recursos, basado en los riesgos potenciales, habrá hecho una buena tarea.

Es importante, sin embargo, conocer cuando suficiente es realmente suficiente.

Noticias de un diario local relacionadas con potenciales conductas sospechosas, no son por sí mismo, elementos que disparen una investigación de su parte con un alcance total y desmedido.

Algunas veces, por ejemplo, estas noticias pueden estar vinculadas con disputas políticas o hechas sin tener mayor fundamento al hacerlas.

Como se ha dicho, el contexto y la circunstancia alrededor de los hechos, son claves en los procesos de DUE DILIGENCE.

Téngalo en cuenta.


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* Versión traducida al español del artículo “More Than Due Diligence: Never-Ending Due Diligence” publicado en
http:/corruptioncrimecompliance.com